前沿资讯|翰邦研究院
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前沿资讯


  • 业务招待费税前扣除的基数,夹杂着会计与税收口径的销售(营业)收入

    Posted by 第三只眼 | 2015-11-25 |

    可能很多同志认为,扣除的基数应是税收口径下的,这样才具有配比关系,还有涉及开办费中的业务招待费,其本身不涉及收入口径的限制计算,那今天我们再来梳理一下,这是不是个习惯性思维的东西,但还是有点意思的事。

  • 建安企业计提的营业税金及附加,税前扣除是绿灯还是红灯?

    Posted by 第三只眼 | 2015-10-30 |

    2014版的申报表,在考虑房地产企业时,是明确地规范了“实际发生的营业税金及附加、土地增值税”才允许扣除,何为实际?就是人家想表达的,不是计提的税金,包括房地产企业计提的土增税,但是N年不缴纳就想扣除的情形。

  • 发行债券到期一次性支付利息,计提年度利息税前扣除惹了谁?

    Posted by 第三只眼 | 2015-10-30 |

    先问一个问题:如果企业从别人处借款500万元,付息日是次年6月1日,若利息是50万元,这50万元当年度是否可以扣除?

  • 34号公告实施的逻辑,不是2014年度计提的工资薪金汇算期发放,纳税调减了,是不是就可能不合规了?

    Posted by 第三只眼 | 2015-10-23 |

    34号公告小编一写就要“吐”了,哈哈,不过,做这个工作,就得解决温饱问题,同时呢,也发挥一点自己的专业生产力了。

  • 亲,高新技术企业的8%职工教育经费税前扣除,俺只提了2.5%,忽悠吗?

    Posted by 第三只眼 | 2015-10-23 |

    前几日看到有的网络资料,有些讨论,有的提到但是说的不清楚,小编想,这还真是个事,比如一方面你们只让俺计提工资薪金2.5%的职工教育经费,一方面财税[2015]63号又允许俺8%税前扣除,这不是忽悠俺们吧,税务局的哥哥快给俺讲讲吧!

  • 华为集团内部人员调动离职补偿税前扣除问题,为何还要进行请示呢,批复可能未如期?

    Posted by 第三只眼 | 2015-10-23 |

    国家税务总局官网发布了《国家税务总局关于华为集团内部人员调动离职补偿税前扣除问题的批复》,很有味道,为何有这个批复,那得先有请示,请示就可能是税务与企业的理解争议了,说明税务哥还是挺认真的,充分为重点的纳税人服务好!

  • 外籍人员房租税前扣除惹了谁

    Posted by 第三只眼 | 2015-10-20 |

    外籍人员的房租,有时是自己个人租的,来公司报销,有时是公司统一租的,此时,我们该如何定位这个房租费用是计入福利费还是公司的正常费用呢,难道真的只有华山一条路?

  • 应收款项的折扣、折让,如何突破损失的申报与损失的真正形成

    Posted by 第三只眼 | 2015-10-20 |

    有时我们坚持跟人家要账,以为这是资产,但是要不回来,却仍然要承担流转税,要办理资产损失处理,但是聪明一些的话,能不能大度点,就走折扣折让呢?

  • 企业承担的个人所得税得到税前扣除的八卦理解

    Posted by 第三只眼 | 2015-10-20 |

    因为这个问题经常发生,且老生常谈,在这儿将自己处理的案例的理解与各位交流,算作一个信息点掌握吧。

  • 缩短折旧年限与加速折旧方法的比较,哪种对税前扣除是有利的影响

    Posted by 第三只眼 | 2015-10-20 |

    面临着不同的方式时,选择的因素是多方面的,要结合逻辑的计算,也要分析企业处于的过程如何,加速折旧就是这样。

  • “混战”---虚开增值税专用发票,进项不让抵扣,所得税前能扣除不?法院出手果然不一样

    Posted by Hanbangrd.com | 2015-10-14 |

    善意取得虚开的增值税专用发票对应的支出能不能在所得税前扣除?一个判决的出炉引发了向传统税务处理意见挑战的按钮。之所以这么火热,在于税务部门和司法部门对案件的理解有所差别。

  • P2P 下延伸的企业向个人借来的钱,如何在税前扣除利息支出

    Posted by 第三只眼 | 2015-10-13 |

    创新中,我们总是在忽略税务的问题,因为大家只盯着挣钱,但是要是税务机关识破了这个小把戏,人家可就不是闹着玩了,因此当下正热的 P2P,是我们税务专业人士必须进行风险的提前预测,也给我们的这个行业多少带来一点冷风。

  • 是奇葩还是专业,销售方未按规定开具的发票,是否可以不让人家购买方税前扣除

    Posted by 第三只眼 | 2015-10-13 |

    其实发票是非常困扰我们所得税税前扣除的问题的,因为无形之中给了税务机关一个杀手锏,可以利用这个作为检查企业所得税问题的法码。

  • 在京金融企业的住房公积金,超过标准缴纳,税前扣除及个税应税所得如何个对接套路

    Posted by 第三只眼 | 2015-10-13 |

    北京的部分金融机构,可以按照超过公积金管理中心的基数缴纳公积金,好事好事,因为个人税前多扣,公司多给,企业所得税是不是可以税前多扣,个人所得税是不是允许税前多扣,这些可不是一般人可遇到的,小编就接触的案例与你探讨一下。

  • 贷款准备金的税前扣除,站在纳税人占便宜的角度想问题,很难体现“准备”功能,读税务报文章的思考

    Posted by 第三只眼 | 2015-10-13 |

    什么是准备金,税收政策为何给金融企业贷款准备金,准备金面向未来而不是过去,如果想通这一点,估计就不会纠结于怕纳税人占便宜的税务观点了,但愿小编的意见能够引起共鸣。

  • 对税前扣除凭证办法(网络稿)的一点建议与想法

    Posted by 第三只眼 | 2015-10-13 |

    凭证与税前扣除到底是何关系,这个没有上纲上线,但是实践中却是一是不是符合税前扣除的规定,二是是否有符合规定的发票等凭证。

  • 是征管漏洞,还是回归本质,改制企业净资产项下计提的辞退福利,发放时是否可以税前扣除

    Posted by 第三只眼 | 2015-10-13 |

    这个事,小编遇到了好几例,有趣的案例,处理上却并不相同,有的企业被认,有的企业未被认,而且还有花不完的转回来,要不要纳税,这些值得我们做税的同志必须面对一下。

  • 境外联络点、办事处,并非都是抵免的命运,应允许费用直接并入国内申报表进行计算扣除

    Posted by 第三只眼 | 2015-10-13 |

    一般我们认为,境外联络点、代表处是要独立计算抵免的,损失(即费用)不得由国内税前扣除,问题是在他们只是费用中心时,没有收入,何年何月抵啊,关键是费用还不让人家扣除,这理解的对?


  • 金融业营改增,这是税收政策对于金融业整体体系带来的挑战,商务、核算、系统、规则,不同于以往,不同于任何可借鉴的样本,充分专业的应对,将带来这个行业税收竞争力的重塑,从而在激烈的商业战线上取得先机。